كيفية الاستعلام عن مستحقات الزكاة والدخل

معرفة موقفك المالي لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ليست إجراءً روتينياً، بل خط الدفاع الأول ضد الغرامات المتراكمة وإيقاف الخدمات.

في هذا المقال من مدار النمو المالي نشرح لك خطوة بخطوة كيفية الاستعلام عن مستحقات الزكاة والدخل بالطرق الثلاث المتاحة، وكيف تتصرف إذا ظهرت عليك مبالغ مستحقة، وما هي العواقب النظامية إذا تجاهلتها.

أولاً: لماذا يُعد الاستعلام الدوري عن مستحقات الزكاة والدخل ضرورياً

خدمة الاستعلام تتيح لك الاطلاع الفوري على التزاماتك المالية لدى الهيئة، وتشمل مستحقات الزكاة، وضريبة القيمة المضافة، والضريبة المستقطعة، والغرامات المستحقة، وكذلك أي أرصدة دائنة قابلة للاسترداد أو الترحيل.

متابعة هذه البيانات بشكل دوري تحميك من تراكم الغرامات دون علمك، وتمنع الوصول إلى مرحلة إيقاف الخدمات الحكومية أو تجميد التراخيص، كما أنها شرط أساسي للحصول على شهادة الزكاة والضريبة السارية، والتي لا تُصدر إلا إذا كان حسابك خالياً من مستحقات غير مسددة أو تمت تسويتها.

ثانياً: طرق الاستعلام عن مستحقات الزكاة والدخل

تختلف طريقة الاستعلام المناسبة باختلاف صفتك النظامية: فرد أو مؤسسة فردية، أو منشأة لها رقم مميز مسجّل لدى الهيئة، أو شركة متعددة الفروع، فيما يلي شرح تفصيلي لكل طريقة.

1. الاستعلام برقم الهوية الوطنية عبر النفاذ الوطني الموحد

هذه الطريقة مخصصة للأفراد وأصحاب المؤسسات الفردية، ولا تتطلب حساباً منفصلاً على موقع الهيئة لأنها تعتمد على بوابة النفاذ الوطني الموحد، خطواتها كالتالي:

1. الدخول إلى بوابة النفاذ الوطني الموحد أو بوابة الهيئة مباشرة.
2. تسجيل الدخول باستخدام  الإقامة أو رقم الهوية الوطنية.
3. إدخال رمز التحقق الذي يصل عبر تطبيق “أبشر”.
4. الانتقال إلى قسم “الخدمات المالية” حيث يتم مسح جميع الأنشطة المسجلة باسم المكلف تلقائياً.
5. اختيار “عرض الفواتير المستحقة” للاطلاع على المبالغ وتواريخ الاستحقاق وحالة الإقرارات.

2. الاستعلام بالرقم المميز (TIN)

الرقم المميز رقم مكوّن من 10 خانات يتم إصداره عند أول تسجيل للمنشأة لدى الهيئة، وتندرج تحته جميع فروعها، يُستخدم هذا الرقم في الاستعلام عبر الخطوات التالية:

1. الدخول إلى البوابة الإلكترونية الرسمية للهيئة.
2. اختيار مسار الزكاة وضريبة الدخل أو ضريبة القيمة المضافة بحسب نوع الالتزام.
3. إدخال الرقم المميز وكلمة المرور، أو الدخول عبر النفاذ الوطني الموحد.
4. فتح تبويب الأمور المالية ثم كشف الحساب المالي.

يمكنك التعرف أكثر على تفاصيل الرقم الضريبي في السعودية ومكوناته وطريقة استخدامه.

3. الاستعلام برقم السجل التجاري

هذه الطريقة موجهة للشركات ذات الفروع المتعددة، إذ يتيح رقم السجل التجاري المكوّن من 10 أرقام فصل مستحقات كل فرع محاسبياً، يتم الربط بين نظام الهيئة وقواعد بيانات وزارة التجارة عبر منصة التكامل الحكومي “يسر”، خطوات الاستعلام:

1. تسجيل الدخول إلى حسابك على بوابة الهيئة.
2. الانتقال إلى “إدارة المكلف” ثم “الشهادات والأنشطة”.
3. إدخال رقم السجل التجاري لتصفية الفواتير الضريبية والزكوية المرتبطة بنشاط الفرع المطلوب.

لمزيد من التفاصيل حول هذا المسار يمكنك الاطلاع على الاستعلام عن الضريبة المسجلة على السجل التجاري.

مقارنة سريعة بين طرق الاستعلام الثلاث

كيف تقرأ كشف الحساب المالي بشكل صحيح

بعد الوصول إلى كشف الحساب المالي، انتبه إلى دلالة الألوان: الرصيد الظاهر باللون الأحمر يعني وجود مديونية مستحقة يجب سدادها فوراً، بينما الرصيد الأخضر يعني رصيداً دائناً أو فائضاً قابلاً للاسترداد أو ترحيله لتسوية مستحقات لاحقة.

طرق سداد الزكاة والدخل إلكترونياً

بعد التأكد من قيمة المستحقات، يمكنك السداد دون الحاجة لزيارة مقر الهيئة، عبر إحدى الوسيلتين التاليتين:

• نظام “سداد”: باستخدام رمز الفوترة أو رقم الفاتورة الصادر من الهيئة عبر تطبيق البنك.
• الدفع المباشر بالبطاقات: عبر بطاقة مدى أو فيزا أو ماستركارد مباشرة من بوابة الهيئة.

ظهرت عليك مستحقات؟ إليك الحلول النظامية

وجود مستحقات في كشف الحساب لا يعني بالضرورة السداد الفوري الكامل؛ فالنظام يتيح مسارين بديلين حسب حالتك.

1. طلب تقسيط المستحقات

إذا كنت غير قادر على السداد دفعة واحدة، يمكنك تقديم طلب تقسيط رسمي عبر البوابة، مدعوماً بمبررات مالية وقوائم تدفقية تثبت العجز عن السداد الفوري، تدرس الهيئة الطلب وتصدر جدولاً زمنياً للأقساط قد يمتد من أشهر إلى سنوات، الالتزام بمواعيد الأقساط شرط أساسي لاستمرار الاتفاقية، لأن التأخر عنها قد يؤدي إلى إلغائها وتفعيل إجراءات التنفيذ الجبري.

2. تقديم اعتراض على الربط الضريبي أو الزكوي

إذا كنت ترى أن المبلغ المُحتسب عليك غير صحيح، يحق لك تقديم اعتراض خلال 60 يوماً من تاريخ الربط أو الفاتورة، يتطلب الاعتراض مذكرة قانونية مدعومة بالدفاتر المحاسبية وقيود اليومية والفواتير الإلكترونية.

وفي حال رفض الاعتراض، يُصعّد الملف إلى الأمانة العامة للجان الضريبية للفصل فيه، تجدر الإشارة إلى أنه يمكن أثناء دراسة طلب التقسيط أو الاعتراض استخراج شهادة زكاة مؤقتة أو مقيدة، تمكّن المنشأة من الاستمرار في التقدم للمناقصات دون توقف.

ماذا يحدث إذا لم تسدد مستحقات الزكاة والدخل؟

تتدرج عواقب عدم السداد على النحو التالي:

1. احتساب غرامة تأخير تزداد كلما طالت مدة عدم السداد.
2. إيقاف بعض الخدمات الحكومية المتعلقة بالمنشأة، مثل تجديد الرخص والتراخيص.
3. في حال استمرار عدم السداد بعد استنفاد المهل النظامية، يجوز للهيئة إحالة الملف إلى قاضي التنفيذ، الذي يملك صلاحية حجز الحسابات البنكية ومنع السفر عن الملاك أو الشركاء في المؤسسات الفردية والشركات التضامنية.

نسيت الرقم المميز؟ إليك طريقة استعادته

في حال فقدان الرقم المميز، يمكن استرجاعه عبر خدمة إلكترونية مخصصة على النحو التالي:

1. الدخول إلى خدمة “استرجاع الرقم المميز” على بوابة الهيئة.
2. إدخال رقم السجل التجاري أو رقم الهوية الوطنية، مع رقم الجوال المسجل في “أبشر”.
3. استلام الرقم المميز عبر رسالة نصية على الجوال المسجل.

خطوات تسجيل حساب جديد على بوابة الهيئة

إذا لم يكن لديك حساب بعد، يمكنك إنشاؤه بالخطوات التالية:

1. زيارة الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
2. اختيار “تسجيل مستخدم جديد”.
3. إدخال الاسم، ورقم الهوية، ورقم الهاتف، والبريد الإلكتروني.
4. إنشاء كلمة مرور قوية تجمع بين الأحرف الكبيرة والصغيرة والأرقام والرموز.
5. إدخال رمز التحقق المرسل إلى الهاتف لتأكيد التسجيل.

كيفية تحميل الإقرار الضريبي من الهيئة

بعد تسجيل الدخول إلى حسابك، يمكنك أيضاً تحميل نسخة من أي إقرار ضريبي سابق، توجه إلى قسم “الضرائب غير المباشرة” ثم اختر “ضريبة القيمة المضافة”، بعدها ادخل إلى “الإقرارات”.

حدد الفترة المطلوبة سواء كانت للربع الحالي أو لأي فترة سابقة، ثم اقرأ الإقرار الظاهر ووافق عليه، واضغط “عرض” لمشاهدته أو “تحميل” لتنزيل نسخة منه مباشرة.

تتضمن نسخة الإقرار بيانات الشركة وتفاصيل المبيعات والمشتريات والضريبة المستحقة والفرق بينهما، ويمكن تكرار الخطوات نفسها لتحميل إقرار أي فترة أخرى.

الفرق بين الزكاة والضريبة على الشركات

تُفرض الزكاة على الشركات السعودية والخليجية بناءً على رأس المال العامل وصافي الأرباح السنوية، بينما تخضع حصة الشريك الأجنبي في الشركات المختلطة لضريبة الدخل بدلاً من الزكاة.

بمعنى آخر، تُحتسب مستحقات الشركة المملوكة جزئياً لأجانب بنسبتين مختلفتين: زكاة على حصة الملكية السعودية أو الخليجية، وضريبة دخل على حصة الملكية الأجنبية.

الأسئلة الشائعة حول مستحقات الزكاة والدخل

ماذا يعني ظهور الرصيد بالسالب في كشف الحساب؟

يعني وجود مديونية مستحقة عليك تجاه الهيئة يجب سدادها أو التعامل معها عبر التقسيط أو الاعتراض.

هل يمكن استخراج شهادة الزكاة والدخل مع وجود مستحقات غير مسددة؟

لا، إذ يشترط لإصدار الشهادة خلو الحساب من المستحقات أو تسويتها، مع إمكانية استخراج شهادة مؤقتة أثناء دراسة طلب تقسيط أو اعتراض قائم.

هل تمنع مستحقات الزكاة والدخل من السفر؟

منع السفر ليس إجراءً فورياً، لكنه قد يُطبق على الملاك والشركاء إذا استمر عدم السداد بعد استنفاد جميع المهل والحلول النظامية وإحالة الملف إلى قاضي التنفيذ.

كيف يمكن استعادة الرقم المميز في حال فقدانه؟

عبر خدمة إلكترونية مخصصة بإدخال رقم السجل التجاري أو الهوية الوطنية مع رقم الجوال المسجل في “أبشر”، ليصلك الرقم برسالة نصية.

ماذا أفعل إذا كانت المبالغ المستحقة الظاهرة غير صحيحة؟

يمكنك تقديم اعتراض رسمي خلال 60 يوماً من تاريخ الربط أو الفاتورة، مدعوماً بالمستندات المحاسبية اللازمة.

هل يمكنني الاستعلام عن مستحقات الزكاة والدخل من أي مكان؟

نعم، تتم جميع خطوات الاستعلام إلكترونياً عبر بوابة الهيئة أو النفاذ الوطني الموحد دون الحاجة لزيارة أي مقر.

ما الفرق بين الزكاة والضرائب على الشركات؟

الزكاة تُفرض على حصص الملكية السعودية والخليجية بناءً على رأس المال العامل وصافي الأرباح، بينما تخضع حصة الشريك الأجنبي لضريبة الدخل.

خاتمة

الاستعلام عن مستحقات الزكاة والدخل إجراء بسيط إذا عرفت الطريقة المناسبة لحالتك، سواء كنت فرداً، أو صاحب منشأة فردية، أو شركة متعددة الفروع.

المتابعة الدورية للحساب، وسرعة التصرف عند ظهور أي مستحقات عبر التقسيط أو الاعتراض، هي أفضل وسيلة لتجنب الغرامات والعقوبات الإدارية والقانونية، والحفاظ على موقف زكوي وضريبي سليم لمنشأتك.